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关于加强潍坊诸城市税收保障工作的实施意见

时间:2020-01-25

诸城市人民政府关于加强税收保护

乡镇人民政府、街道办事处、市重点公园管委会、市有关部门和单位的实施意见:

为适应税制改革的新形势,进一步规范税收征管,提高征管效率,保障税收收入,维护纳税人合法权益,促进经济社会稳定健康发展,根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则等法律法规,结合实际,制定以下实施意见

1。促进国家和地方税收的联合管理

1。“一个窗口”提供两种税务服务。进一步推进国家和地方税收联合管理。税务管理窗口将实行“每个窗口一人两个税务管理”的政策。州税和地方税都会派人去办公室。(责任单位:市国家税务局、市地方税务局)

2。加强大厅服务外包人员的管理。统一整合现有大厅服务外包人员,以政府购买社会服务的方式进行管理;如果服务外包人员不足,客户的社会服务部门将通过购买第三方服务来解决问题。外包公司负责外包人员的日常管理,而国税和地税则负责业务管理。(责任单位:市国家税务局、市地方税务局、市人民社会保障局、市行政公署)

3。推进代理征税工作。国家税务和地方税务部门根据委托的有关规定,结合税源状况、税收征管的关联性、征管资源的配置,积极开展委托代征相关税费工作。对法律、行政法规确定的不属于代扣代缴、代收代缴的零散、零散、异地税款,税务部门应当委托邮政、专业市场管理机构等符合规定条件的单位代征。(责任单位:市国家税务局、市地方税务局)

4。加强税务稽查管理。国家税务和地方税务部门共同对个体户进行定期定额核定,实行“一核定两审批”。配合企业所得税的核定,统一核定征收范围,共同制定核定征收方法和应纳税所得额标准。(责任单位:市国家税务局、市地方税务局)

2。加强重点税源的税源控制

5。加强政府主导建筑安装项目的税源控制。政府直接采购或建设的项目,政府采购主管部门应当在招标文件和合同条款中规定,纳税人应当在项目所在地缴纳相应的税款,并以完税证明作为支付的前提。政府主导的建筑安装项目建议采用公私合营模式,政府指定的机构和社会资本应在当地组建项目法人公司,确保当地纳税。(牵头单位:市财政局;责任单位:市国家税务局、市地方税务局)

6。加强对民营企业建筑安装项目的税源控制。诸城市外企业来我市从事建筑安装活动,应严格按照规定向税务机关出具《跨区域涉税事项报告表》和税务登记证,申请检查登记,并在当地预缴税款。住房和建设部门应严格遵循相关审批程序,并根据税务机关的需要提供外国建筑安装公司的相关信息。根据清单,税务部门与纳税人的检查申请《跨区域涉税事项报告表》进行核对。纳税人未申请税务登记和检查的,税务部门应当责令纳税人按照规定的期限申请税务登记和检查

9.加强对非上市公司股权单独转让的控制。个人转让非上市公司股权的,应当在办理股权变更登记前缴纳个人所得税和其他相关税款。市场监管部门应当立即将非上市公司股权转让情况通知税务部门。(牵头单位:市市场监督局;责任单位:市地方税务局)

3。深化综合社会税收管理

10。建设涉税信息共享平台。财政部门将牵头建立一个由国税、地税、政府各部门和驻地办事处中央、省、市分支机构参与的涉税信息平台,共同收集涉税信息,建立健全涉税信息共享机制。

国家税务和地方税务部门、政府有关部门以及居住地的中央、省、市分支机构应履行报送涉税信息的义务。涉税信息的种类、事项、申报时限和责任单位由财政、国税、地税等部门会同有关部门确定,并确定信息传递标准。

相关部门提供的涉税信息仅限于税务部门用于加强税源分析和税务管理,不得挪作他用。(牵头单位:市财政局;负责单位:市国家税务局、市地方税务局、市市场监督局、市国土局、市情报局、市商务局、市统计局、市科技局、市住房和建设局、市公安局等。)

11。进行涉税信息比较。根据第三方内部信息和涉税信息,国税和地税部门将加强重点领域的信息比较。财政、国家和地方税务部门定期开展会计信息质量调查,及时发现税收漏洞,为全面税收管理提供依据。税务部门应加强与相关部门的协调,定期向提供涉税信息的部门反馈信息利用情况,并根据税收征管需要及时调整和完善涉税信息的种类和内容。(责任单位:市国家税务局、市地方税务局、市财政局)

12。加强社会团体税收保护。各政府部门履行行政协助职责,配合税务机关根据业务需要共同执法,对欠税和未纠正税收违法行为的纳税人,在先评、获取财政资金、市政建设项目招标等方面进行控制。堵塞税收漏洞,促进税收公平。

根据促进税控和纳税的原则,税务部门积极推行个体税收社会化管理。下列项目分为零星、分散、异地缴纳,不适用法律、行政法规规定的代扣代缴税款。财政部门按规定拨付委托代征费。(牵头单位:市财政局、市国家税务局、市地方税务局;责任单位:政府有关部门

(1)出售或转让土地使用权的单位和个人应缴纳的税款;

(二)从事房地产交易和房屋租赁的单位和个人应缴纳的税款;

(3)对农贸市场和专业市场征税;

(4)个人客货运输业税收;

(5)需要临时使用发票代开发票的单位和个人应缴纳的税款;

(六)从事商业表演或者商业体育竞赛的单位和个人应当缴纳的税款;

(7)从事水利建设项目的纳税人应缴纳的税款;

(八)从事农业建设和农业开发项目的纳税人应缴纳的税款;

(9)其他可以代理征收的零散税款。

4。加强税务执法检查

13。加强欠税管理。国家税务和地方税务部门有

14.合作控制税收风险。国家税务和地方税务部门共同制定风险控制合作计划,共同开展大型企业税务风险管理,协调非居民税源扣缴管理,共同开展入户检查,共享结案线索和信息。(责任单位:市国家税务局、市地方税务局)

15。建立“双随机一公开”的监督检查机制。根据《财政部门监督办法》(财政部令第69号)的有关规定,财政部门在税收和非税收入征收管理领域实行“双随机一公开”的监督检查机制,建立被检查市场主体目录和相关税收执法检查主体的行政执法检查员目录,制定随机检查项目清单,合理确定随机检查的比例、频率和方法。每年年初制定抽查计划,财务部门负责监督检查工作。必要时,税务安全工作领导小组成员单位中负责税务执法监督检查的部门可以抽调人员组成联合检查组,共同开展联合执法检查。抽查结果按程序向公众公布。财政部门可以根据需要聘请相关专业组织或者人员协助监督检查。(牵头单位:市财政局;责任单位:所有相关税务执法部门)

16。打击非法会计欺诈。在财政部门的领导下,相关行政执法部门配合规范会计实务,确保会计信息的真实性和完整性,全面提升会计信息的公信力。涉嫌伪造、变造会计凭证、会计账簿、编制虚假财务会计报告、骗取增值税专用发票等构成犯罪的,依法追究刑事责任。尚不构成犯罪的,由县级以上人民政府财政部门实施行政处罚,并将相关信息纳入公共信用平台。(牵头单位:市财政局、市公安局;责任单位:各相关行政执法部门)

17。打击非法发票和出口税收欺诈。财政税务部门应当加强合作,规范发票和财务票据的使用。国家税务部门应当会同公安部门,定期开展专项行动,打击虚开增值税专用发票的违法行为,防止虚开增值税专用发票侵蚀税源。国家税务部门应配合公安、海关、外汇管理等部门打击出口税收欺诈,防止出口税收欺诈的发生,规范我市对外贸易经济秩序,促进我市外向型经济的转型发展。(牵头单位:市国税局;责任单位:市地方税务局、市财政局、市公安局、人民银行)

18。加强审计监督。审计部门要加强对日常审计工作中涉税会计违法行为的监督检查,揭露相关单位存在的涉税会计违法行为,切实维护我市财政税收秩序。(责任单位:市审计局)

5。加强税收信用评估和结果应用

19。进行税收抵免评估。国家税务和地方税务部门共同开展税收信用评估,统一信息采集标准,共享内部税收信息,同时发布评估结果。对于国家和地方共同管理的纳税人,双方评定的税收信用等级从低到高确定。(责任单位:市国家税务局、市地方税务局)

20。加强税收信用评估结果的应用。国家税务和地方税务部门对不同信用等级的纳税人实行分类服务和管理

(3)对严重失信的D级纳税人,按照程序实施黑名单管理,包括但不限于:中国人民银行、各银行业金融机构、市场监管、发展改革、土地、政府采购、移民管理等部门,在贷款、新公司注册、管理、政府土地供应、政府采购、移民等方面依法予以限制或禁止。(责任单位:中国人民银行、市财政局、市市场监督局、市发展改革局、市国土局、市公安局)

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